Claim Reserve

Claim reserve (cadangan klaim) adalah estimasi jumlah uang yang disisihkan oleh perusahaan asuransi untuk membayar klaim yang sudah terjadi tetapi belum diselesaikan (outstanding claims).

Jenis claim reserve:

1. Case reserve / reported reserve:

Cadangan untuk klaim yang sudah dilaporkan (known claims). Diestimasi per klaim oleh claims handler.

2. IBNR (Incurred But Not Reported):

Cadangan untuk klaim yang sudah terjadi tetapi BELUM dilaporkan. Diestimasi secara aktuarial.

3. IBNER (Incurred But Not Enough Reported):

Cadangan tambahan untuk klaim yang sudah dilaporkan tetapi estimasi awal KURANG (development).

Pentingnya claim reserve:

• Menentukan kewajiban perusahaan asuransi di laporan keuangan
• Mempengaruhi perhitungan RBC (solvabilitas)
• Under-reserving: perusahaan terlihat profit tapi sebenarnya underfunded
• Over-reserving: perusahaan terlihat rugi tapi sebenarnya lebih kuat

Metode estimasi:

• Chain ladder method
• Bornhuetter-Ferguson method
• Expected loss ratio method
• Individual case estimation

Regulasi:

POJK mengatur metode dan standar minimum pencadangan klaim.